Задачи. Бух. учёт

Задание 1. Организация А (Продавец) оправила организации Б (Покупателю) из Москвы во Владивосток груз по железной дороге в декабре 2020 года. Стоимость товара по документам 12 000 руб., включая НДС 20%. При получении груза во Владивостоке в январе 2021 года, Покупателем обнаружена недостача на сумму 3600 руб., включая НДС 20%. Право собственности по договору поставки переходит к Покупателю от Продавца в момент получения товара. Задание: - сделать все бухгалтерские записи по ситуации в декабре 2020 года и в январе 2021 года у Продавца и Покупателя; - определить НДС и налог на прибыль для уплаты в бюджет по итогам 2020 года и 1-го квартала 2021 года; - порассуждать на тему документооборота, регистрации счетов-фактур в книгах продаж и покупок у обеих сторон. Задание 2. Первоначальная стоимость основного средства 3 000 000 рублей. В учетной политике организации для целей налогового учета, предусмотрена амортизационная премия в размере 10%. Срок амортизации основного средства установлен и в бухгалтерском, и в налоговом учете 60 месяцев. Амортизация и в бухгалтерском, и в налоговом учете линейная. Задание: - определить сумму амортизации в бухгалтерском и налоговом учете; - применить амортизационную премию в налоговом учете; - отразить возникшую временную разницу в бухучете методом отсрочки и балансовым методом.